No todos los errores fiscales se cometen con mala fe. De hecho, la mayoría se producen por desconocimiento, interpretaciones incorrectas o simples despistes al presentar declaraciones.

Lo que muchos contribuyentes no saben es que corregir esos errores a tiempo puede marcar una gran diferencia económica, especialmente si se hace antes de que intervenga Hacienda.

La normativa fiscal permite la regularización voluntaria, una vía legal para corregir situaciones incorrectas con consecuencias mucho más favorables que una regularización derivada de una inspección.

Qué es la regularización voluntaria

La regularización voluntaria consiste en corregir una declaración ya presentada (o presentar una que no se presentó) antes de que la Administración inicie un procedimiento de comprobación.

Puede realizarse, entre otros supuestos, cuando:

• se omitieron ingresos,

• se aplicaron deducciones incorrectas,

• no se aplicaron deducciones a las que se tenía derecho,

• se utilizó un tipo impositivo erróneo,

• se declaró de forma incompleta una renta.

🔹 Regla general

Regularizar de forma voluntaria evita sanciones y limita las consecuencias económicas del error.

Regularización voluntaria vs inspección: la diferencia clave

La diferencia entre regularizar por iniciativa propia y hacerlo tras una actuación de la Administración es fundamental.

Si regularizas voluntariamente:

• no hay sanción,

• se aplica un recargo reducido, según el tiempo transcurrido,

• se evitan procedimientos largos y tensiones innecesarias.

Si Hacienda regulariza:

• puede haber sanción económica,

• se aplican intereses de demora,

• el procedimiento suele ser más complejo,

• aumenta la incertidumbre y el coste final.

👉 En la práctica, la misma cantidad mal declarada puede tener un impacto muy distinto según cómo y cuándo se corrija.

Errores frecuentes que se regularizan voluntariamente

En FiscalTip vemos de forma recurrente errores como:

🔹 En no residentes

• no declarar imputaciones inmobiliarias,

• aplicar mal el tipo impositivo,

• no deducir gastos siendo residente en la UE,

• declarar solo parte de los inmuebles,

• no revisar ejercicios no prescritos.

🔹 En autónomos

• no aplicar la reducción por inicio de actividad,

• deducciones mal calculadas o no aplicadas,

• gastos deducibles omitidos por prudencia excesiva,

• errores en amortizaciones,

• incompatibilidades mal interpretadas.

En muchos casos, no se trata de pagar más, sino incluso de recuperar cantidades o corregir situaciones para evitar problemas futuros.

¿Siempre conviene regularizar?

No siempre. Y este punto es importante.

Antes de regularizar conviene analizar:

• si el ejercicio está prescrito,

• el impacto económico real,

• el riesgo de comprobación,

• la mejor forma de corregir (complementaria, rectificación, regularización).

🔹 Idea clave

Regularizar no es presentar papeles “porque sí”, sino tomar una decisión fiscal informada.

Hasta cuándo se puede corregir una declaración

Con carácter general:

• el plazo para regularizar o rectificar es de cuatro años,

• contados desde el final del plazo voluntario de presentación.

Esto significa que muchos errores de ejercicios anteriores todavía tienen solución, aunque hayan pasado varios años.

Por qué revisar a tiempo suele salir más barato

La experiencia demuestra que:

• esperar “a ver si pasa” suele salir caro,

• muchos procedimientos se inician por cruces de datos automáticos,

• una inspección rara vez se limita a un solo ejercicio.

Revisar a tiempo permite:

• decidir con calma,

• corregir con menor coste,

• evitar sanciones,

• ganar tranquilidad.

La regularización voluntaria no es un reconocimiento de culpa, sino una herramienta legal de corrección. Utilizada correctamente, permite minimizar costes, evitar sanciones y resolver errores cometidos por desconocimiento.

En fiscalidad, corregir a tiempo casi siempre es más barato que esperar a que lo haga Hacienda.

¿Tienes dudas sobre declaraciones pasadas?
¿No sabes si aplicaste bien deducciones o regímenes fiscales?

En FiscalTip revisamos tu situación con criterio profesional:

• analizamos ejercicios no prescritos,

• detectamos errores o deducciones no aplicadas,

• y te indicamos si conviene regularizar y cómo hacerlo.

👉 Consulta tu caso y revisamos tu situación antes de que lo haga Hacienda.